Изменения УСНО в 2024 году
1.Лимиты для УСНО, применяемые в 2024 году. Пересчет базовых ставок и применение коэффициентов 2024 года;
2.Условия применения пониженных ставок для Москвы, Московской области, республики Татарстан и Чувашской республики. Краткий обзор законодательных актов указанных субъектов в части понижения ставок УСНО;
3.Особенности учета сумм страховых взносов, отражаемых в декларации по УСНО, в свете нового налогового администрирования. Рекомендации от бухгалтера-практика.
4.Новая книга учета доходов и расходов по УСН. Она утверждена приказом ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@. Что теперь необходимо отражать в данном регистре.
5.Прогрессивная шкала УСНО в 2023-2024 годах. Применение прогрессивной шкалы на практическом примере. Необходимость контроля доходов при УСНО. Что необходимо помнить, чтобы вдруг не потерять право на данный налогов режим.
6.Контроль деклараций по УСНО за 2023 год в налоговом ведомстве. Автоматизированная проверка и "досмотр" деклараций в ручном режиме. Алгоритм действий с требованиями о представлении пояснений по результатам проверки;
7.Когда организация на УСНО оказывается плательщиком НДС. Рассмотрение практических примеров с использованием писем и рекомендаций Минфина.
8.Рассмотрение сроков уплаты авансовых платежей по УСНО в 2024 году и практический пример расчета пени за просрочку уплаты. Вопросы уплаты авансовых платежей по УСНО с Единого налогового счета (ЕНС).
Налоговые проверки в 2024г.
Налоговые проверки в 2024г.
1.Новые тенденции налогового контроля в 2024г.: риск - ориентированный подход.
2.Новый контроль за работодателями в 2024г.
3.Истребование документов: когда требования и штрафы суды признают избыточными.
4.Практика применения ст.54.1.НК.
Ежегодные отпуска в 2024 году: анализ норм законодательства, разъяснений, практических ситуаций
1.График отпусков: кому он нужен?
2.Как реализуется право на получение отпуска «в удобное время».
3.Может ли отпуск начинаться с праздничного дня.
4.Продление отпуска и перенос части отпуска: кто решает – работник или работодатель.
5.Перенос части отпуска: что делать с отпускными? НДФЛ и страховые взносы.
6.Может ли отпуск приходиться исключительно на выходные дни.
7.Отзыв из отпуска.
8.Дополнительный отпуск за ненормированный рабочий день: надо ли подтверждать право на отпуск.
9.Компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения.
Оптимизируем систему премирования в организации
1.Организация системы премирования. Составление грамотного положения о премировании (иного аналогичного ЛНА).
2.Сроки выплаты премий с учетом требований ТК РФ и здравого смысла.
3.Виды премий, которые нельзя относить на расходы в налоговом учете на самом деле и по мнению проверяющих. Как бороться за обоснованность расходов?
4.Опасные фантазии об освобождении отдельных видов премий от страховых взносов.
5.Депремирование проштрафившихся работников: возможно ли это? Как не нарушить требования трудового законодательства с учетом новой позиции КС РФ и изменений в ТК РФ в 2024 г.
6.Особенности учета премий при расчете среднего заработка.
7.Другие виды поощрения и поддержки работников (подарки, бонусы, материальная помощь): не смешиваем и не путаем с премиями.
1.МРОТ в 2024 году: размер, состав. Выплаты, которые не могут входить в МРОТ.
2.Заработная плата в 2024 году. Правила оплаты сверхурочной работы, работы в выходные дни и в ночное время. Когда нужны изменения в ЛНА, а когда нет.
3.Страховые взносы и НДФЛ в 2024 году: доходы, освобожденные от обложения. Новые сроки уплаты НДФЛ и изменение формы расчета 6-НДФЛ. Совокупность налоговых баз. Налоговые ставки. Налоговые вычеты - размеры и порядок предоставления.
4.Обязанности российской организации как налогового агента по налогу на доход иностранного юрлица.
1.Что собой представляет МЧД как разновидность доверенности, когда нужна именно она, а когда подойдет и альтернатива. Все ли зависит от норм закона?
2.Почему именно сейчас так выросла потребность в МЧД? Что изменилось с появлением новой версии формата МЧД и новых требований законодательства?
3.Где и как ее можно оформить? Ключевые моменты содержания. Ошибки, которые не стоит допускать при оформлении. МЧД, выданная с правом и в порядке передоверия – особенности.
4.Где хранить МЧД? Особенности хранения в собственных информационных системах представляемого.
5.Как предоставить МЧД контрагенту? Когда способ выбирают стороны, а когда государство? Особенности представления МЧД, выданных в порядке передоверия. Как сообщить контрагенту где хранится МЧД и в какой информационной системе ее можно проверить?
6.Получили МЧД от контрагента: что дальше? Проверка действительности доверенности, полномочий представителя и подписи представляемого: реальные риски и напрасные страхи.
7.Как отменить МЧД? В каких случаях она будет прекращена по закону? Приведет ли к отмене МЧД смена директор, реорганизация представляемого лица и т.п.? Когда МЧД нельзя отменить произвольно до окончания срока действия?
8.Отменить доверенность – это еще не все. Оповещаем заинтересованных лиц об отмене.
9.О чем стоит договориться с контрагентом прежде чем переходить к использованию МЧД?
10.Важнейшие новшества ЭДО для бухгалтера.
1.Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
2.Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
3.Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
4.Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
5.Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
6.Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
7.Ответы на вопросы, практические рекомендации.
Полугодовая бухгалтерская (бюджетная) отчетность: уточнения и изменения 2024 года
4.Акценты при формировании отчетности за 1 полугодие 2024 года.
3.Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации.
1.Нормативное регулирование правил составления графика документооборота – новый приказ Минфина России, выделяем главное. Ответственность за наличие и содержание графика документооборота.
2.Типовые ошибки составления графика документооборота – причины и следствия.
3.Основные этапы составления графика ДО по новому стандарту: пример заполнения, ошибки и способы их минимизации.
1.Основные правила признания доходов с условиями при передаче активов – положения стандарта Доходы, письма Минфина России от 15.01.2020 N 02-06-07/1666 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по перечислению межбюджетных трансфертов» и от 04.02.2020 N 02-06-07/6939 «О признании в бухгалтерском (бюджетном) учете показателей доходов (расходов) отчетного периода по операциям от получения бюджетными и автономными учреждениями субсидий из бюджета».
2.Спорные ситуации с остатками – разбираем практические примеры, учет и отчетность.
3.Доходы с условиями при передаче активов – оформляем Извещение о трансферте (ф. 0510453).
Проблемы доказывания в спорах по договору подряда. Защита от неисполнения договора
1.Важное при составлении договора.
2.Важное при исполнении договора.
3.Особенности доказывания в суде.
4.Выводы из судебной практики.
Влияние санкций на разрешение споров - практика российских и зарубежных судов
1.Расторжение договора со ссылкой на санкции.
2.Снижение неустойки на основании санкций.
3.Принятие обеспечительных мер против контрагента, уходящего из России.
4.Зарубежные споры подсанкционных компаний – разбор конкретных примеров из практики МЗС.
5.Исключительная компетенция российских судов (ст. 248.1 АПК РФ) – риски спора в российском суде в обход арбитражной оговорки.
1.Соотношение существенного изменения обстоятельств с непреодолимой силой и невозможностью исполнения.
2.Соотношение изменения и расторжения договора как способов защиты при существенном изменении обстоятельств. Ретроактивный или перспективный эффект изменения и расторжения договора по ст. 451 ГК РФ.
3.Судебная практика применения ст. 451 ГК РФ до пандемии COVID-19 (до 2020 г.).
4.Развитие судебной практики применения ст. 451 ГК РФ в период пандемии COVID-19 и на современном этапе (2020 г. – н.в.).
5.Отпадение цели договора как частный случай существенного изменения обстоятельств в российской судебной практике
1.Разрешение споров о защите прав потребителей, связанных с реализацией товаров, выполнением работ (оказанием услуг).
2.Разрешение споров, возникающих между потребителями финансовых услуг и финансовыми организациями.
3.Вопросы применения норм процессуального права.
Охрана труда
1.Сроки и правила перехода на КЭДО.
2.Уведомление работников о переходе на КЭДО.
3.Как взять согласие с работников о переходе на электронный документооборот.
4.Использование электронных подписей работников.
5.Какие внести изменения в действующие локальные нормативные акты работодателя, а какие документы стоит разработать «с нуля» (примеры).
6.Информационные системы, используемые работодателем. Обязательность использования платформы «Работа в России», портала Госуслуги и др.
7.Соблюдение законодательства о персональных данных при использовании электронного документооборота.
8.Требования к электронным документам. Сроки подписания электронных документов.
9.Порядок приёма на работу при использовании электронного документооборота.
10.Порядок взаимодействия работника, работодателя и профсоюза посредством электронного документооборота.
Изменения в сфере воинского учёта в 2023-2024 годах
1.Новые размеры штрафов за нарушения в сфере воинского учета с 1 октября 2023 года,
2.Новые обязанности работодателя по воинскому учёту, изменения в воинской отчетности.
3.Новые виды штрафной ответственности.
4.Минимальный обязательный перечень документов воинского учета необходимый любому работодателю. Как лучше поступить тем, кто вообще не вёл воинский учёт — скрываться дальше или идти «сдаваться»?
5.Кто имеет право вручать повестку работнику? Возможно ли вручение повестки работнику, если он работает в режиме удалённой занятости?
6.Порядок привлечения работников на военные сборы: действия работодателя по кадровому документированию.
7.Как грамотно взаимодействовать с сотрудниками военкоматов: практические рекомендации.
8.Приостановка трудового договора в связи с призывом на СВО: как грамотно оформить? Какие выплаты произвести? Работник возвращается с СВО: порядок выхода на работу.
1.Вопросы, возникающие на этапе формирования извещения о закупке.
2.Вопросы, возникающие на этапе рассмотрения заявок участников закупки.
3.Вопросы, возникающие при заключении и исполнении контракта.