• Доходы в виде оплаты труда с учетом «северных» доплат: основные и льготные налоговые ставки – на что обратить внимание 
• Порядок (последовательность) предоставления налоговых вычетов при наличии доходов, относящихся к разным совокупностям налоговых баз (облагаемым по разным ставкам): ежемесячно или по итогам налогового периода? Кто выбирает и кто несет ответственность
• Стандартные налоговые вычеты: новый вид «личного вычета», новые размеры «детских» вычетов и условия их предоставления (что входит в предельный размер дохода, позволяющий получать вычеты)
• Материальная выгода в 2025 году
• «Потери» 2025 года
• Удержание в 2025 году сумм налога, исчисленных за 2024 год. Отражение в 6-НДФЛ и Справках о доходах исчисленного и удержанного НДФЛ. Контрольные соотношения показателей отчетности
• Новые правила освобождения от налогообложения выплат при увольнении

1. новые формы уведомлений о зарубежных счетах;
2. новые формы отчетов о движении денежных средств по счетам за границей с 01 июля 2024 г. (Постановление Правительства № 633 от 22.05.2024);  
3. новая форма налогового расчета по налогу на прибыль по доходам, выплаченным иностранным организациям (изменение для налоговых агентов по налогу на прибыль с 01.01.2025);  
4. специальный перечень офшорных зон на 2024-2026 г. г., по контрагентам которых нельзя применять отдельные льготы по налогу на прибыль (Приказ Минфина № 35н от 28.03.2024 г.);
5. денонсация и ратификация соглашений об избежании двойного налогообложения с отдельными странами в условиях санкций;
6. изменений законодательства о контролируемых сделках в разрезе ВЭД в 2024-2025 г. г.;
7. новые правила подтверждения нулевой ставки экспортерами при экспорте за пределы ЕАЭС ;
8. уточнение даты определения налоговой базы экспортерами при неподтвержденном экспорте с 01.01.2024 г.;
9. изменения по налоговым ставкам НДС по отдельным ввозимым товарам в 2024 г.;
10. новый порядок уплаты НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС через посредников, действующих в интересах российских покупателей (Закон № 539-ФЗ от 27.11.2023) с 01.01.2024 и с 01.01.2025 в зависимости от формулировок договора;
11. изменения в Национальной системе прослеживаемости (новые форматы счетов-фактур и УПД, переходный период для их применения, новый реквизит прослеживаемости и пр.);
12. изменения в ст. 176.1 в заявительном порядке возмещения НДС отдельными организациями;
13. новые правила взимания НДС при оказании электронных услуг на территории РФ контрагентами из стран ЕАЭС. Специальная отчетность таких контрагентов по НДС со 2 квартала 2024 г.;
14. новые правила взимания НДС при продаже товаров физ.лицам иностранными компаниями из ЕАЭС через маркетплейсы с 01.07.2024 (Закон 100-ФЗ от 29.05.2024 г.) и иностранными предпринимателями из ЕАЭС с 01.01.2025 г.;
15. новые правила применения и подтверждения ставки 0% в международных перевозках товаров и транспортно-экспедиционных услугах согласно новой редакции ст. 164 НК РФ (Закон 92-ФЗ от 22.04.2024);
16. новые форматы реестров для подтверждения ставки 0% и вычетов по работам и услугам, связанным с экспортом.
17. курсовые разницы: временные правила продлили до конца 2027 года;
18. определение места реализации товаров, работ, услуг по ВЭД;
19. НДС при экспорте;
20. НДС при импорте;

1. Общий подход Минфина России к применению электронных документов и регистров:

1.1. Нормативное регулирование применения электронных документов, обязательность применения. Бумажный или электронный, расставляем приоритеты и определяемся с подписанием документов. Электронный документ на бумаге – правовое основание;

1.2. ЭДО централизованной бухгалтерии: применение скан-копий – преимущества и подводные камни, может ли скан-копия заменить электронный документ;

1.3. Унифицированные и неунифицированные формы, решения Минфина России об обязательности применения унифицированных форм, реализация решений в субъекте учета, ответственность за неприменение унифицированных форм;

2. График документооборота как основной документ ЭДО: нормативное регулирование правил составления графика документооборота – новый приказ Минфина России, выделяем главное. Ответственность за наличие и содержание графика документооборота.

3. Приказ 61н и его методические рекомендации – общий перечень документов и регистров;

3.1. Дублирующие документы Приказа 52н – сходства и различия, особенности заполнения электронных документов, что учесть при заполнении на бумажном носителе; выбор унифицированной формы – Приказ 52н или Приказ 61н, решения Минфина России, сложившаяся практика.

3.2. Уникальные документы Приказа 61н – особенности заполнения электронных документов, что учесть при заполнении на бумажном носителе:

3.2.1. Акт приемки (ф. 0510452) – условия применения, необходимые и достаточные, кто формирует документ, бухгалтерское отражение документа, особенности подписания документа всеми исполнителями. Кто такой независимый представитель;

3.2.2. Заявка-обоснование закупок малого объема через подотчетное лицо - условия применения, необходимые и достаточные, кто формирует документ, бухгалтерское отражение документа, особенности подписания документа всеми исполнителями, возможно ли совмещение ролей, Заявка на командировку, Заявка, если подотчетник рассчитался собственными средствами;

3.2.3. Извещение о трансферте, передаваемом с условиями (ф. 0510453) - условия применения, необходимые и достаточные, кто формирует документ, бухгалтерское отражение документа, особенности подписания и передачи документа, отражение взаимоувязанных показателей сторонами трансферта. Пример заполнения;

Ответы на вопросы и практические рекомендации

• заключение контракта по результатам электронной процедуры с учетом изменений
• контракт с использованием ЕИС (структурированный контракт). Заполнение титула структурированного контракта
• информация об НДС в контракте
• контракт с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в том числе по итогам несостоявшейся закупки через ЕИС
• административная ответственность
• административная и судебная практика

• основания для изменений условий контракта с учетом продления антикризисных мер
• продлено право на изменение существенных условий контрактов в сфере строительства на 2025 год
• заключение дополнительного соглашения через ЕИС
• недействительность дополнительного соглашения при изменении условий контракта
• претензионная работа, в том числе уведомление о списании неустойки с использованием ЕИС
• административная ответственность
• административная и судебная практика

• Создание или выгрузка (например из 1С) удобных исходных списков для анализ данных. Работа с фильтрами и отбор по заданным параметрам.

• Автоматическое и с помощью формул деление исходного выгруженного списка по столбцам с выделением нужных признаков.

• Связывание данных из разных списков, автоматическое добавление новых признаков в исходный список.

• Суммирование и подсчет данных по определенным условиям и комбинациям условий.

• Выделение необходимых признаков из текстовой строки.

• Быстрое автоматическое построение отчетов с различными комбинациями срезов и признаков. Возможность «крутить» цифровой гиперкуб. Расшифровка вглубь до исходных данных и схлопывание-укрупнение данных.

• Обзор наиболее полезных формул для работы с информацией.

• Автоматическое раскрашивание таблиц: выделение ячеек при соответствии определенным критериям (наибольшие, наименьшие, …)

• Предлагается участникам сами задавать вопросы «Как сделать это?» на основе Ваших файлов и задач, которые возникают в Вашей работе.