Программа курса Актуальные вопросы применения законодательства о налогах и сборах Изменения в части первой НК РФ и других федеральных законах, перспективы дальнейших изменений. Инициатива Президента РФ по стабилизации порога применения УСН без НДС. Передача Правительством РФ отдельных полномочий в сфере налогообложения федеральным органам исполнительной власти. Смягчение порядка определения ИП доходов за 2025 г. в целях освобождения от исполнения обязанности налогоплательщика НДС. Освобождение от НДС организаций общепита в 2026 году. Смягчение условий для применения пониженного тарифа страховых взносов. Отмена штрафов за непредоставление в установленный срок "нулевых" налоговых деклараций (расчетов по страховым взносам), а также деклараций по НДФЛ, в случае получения физлицом доходов от продажи или дарения недвижимости. Новые рекомендации ФНС России по проведению камеральных налоговых проверок. Актуальная практика разрешения споров с налоговыми органами и банками на досудебной стадии и в судах. Практика разрешения споров, связанных с ведением ЕНС. Подходы, закрепленные в Тематическом обзоре Верховного Суда Российской Федерации, и их применение. Новые подходы к налоговой реконструкции. Верховный Суд РФ об определении статуса субъекта малого и среднего предпринимательства в целях применения мер имущественной поддержки. Верховный Суд РФ о дарении имущества между ИП, являющимися родственниками. Судебные споры об обязанности контрагента выставить счет-фактуру. Субсидиарная ответственность, как следствием признания налоговой задолженности безнадежной к взысканию. Гражданско-правовые последствия рабочих совещаний в налоговых органов: можно ли рассматривать добровольно уплаченные суммы НДС, как убытки, подлежащие взысканию с поставщика. Практика оспаривания незаконных требований налоговых органов о представлении документов и пояснений. Практика разрешения споров о необоснованности налоговой выгоды в наиболее проблемных ситуациях: отсутствие у субподрядчика допуска СРО, отсутствие согласования субподрядчика, недостоверность сведений о контрагенте, обнуление контрагентом налоговой декларации, признаки подконтрольности (пересечения по выплатам, совпадения IP-адресов).
Налоговое законодательство: обзор изменений НДС: новые формы счета-фактуры, книг покупок и продаж и их заполнение; обновленная декларация по НДС; поправки для плавного перехода субъектов МСП к новшествам 2026 года (порядок определения дохода для освобождения от НДС и последствия, вычет НДС по товарам, работам, услугам, ОМ и НМА, оплаченным в 2025 году, уменьшение дохода на НДС с авансов, уведомления о переходе на УСН и смена объекта налогообложения «задним числом», поправки для общепита); другие изменения. Налог на прибыль: какие расходы можно учесть при расчете налога на прибыль, нормируемые расходы; когда нельзя исправлять ошибки прошлых лет в текущем периоде; расширение параметров федерального инвестиционного вычета. Зарплата и кадры: важные поправки и разъяснения: изменения в правилах предоставления отпуска за свой счет и дополнительных выходных для определенных категорий работников; новые основания для внеплановых проверок ГИТ; обзор ключевых позиций Конституционного Суда по вопросам оплаты труда и последствий их игнорирования, примеры из практики и позиции судов при лишении работника премии, при разных окладах на одноименных должностях, по оплате сверхурочной работы на основании данных СКУД, при увольнении без выходного пособия; другие изменения и разъяснения, в том числе ожидаемые. НДФЛ и страховые взносы: плавный переход бизнеса к новым условиям: поправки по применению пониженных тарифов СМСП и разъяснения по их применению (приоритетные отрасли, обрабатывающее производство, общепит); о нововведениях по взносам на травматизм-2026; о нововведениях в персонифицированном учете, касающихся порядка подачи сведений при выходе работника на пенсию, сведений по договорам ГПХ; изменения в форме РСВ и рекомендации ФНС по ее заполнению; об особенностях начисления страховых взносов с выплат руководителям в размере ниже МРОТ, обзор разъяснений; другие изменения, разъяснения и свежая судебная практика; о новых особенностях заполнения формы 6-НДФЛ. Другие важные изменения.
Обзор Федерального закона от 25.04.2026 № 104-ФЗ: поправки для СМП, НДС, НДФЛ, налог на прибыль Поправки для плавного перехода субъектов МСП к новшествам 2026 года. Новый порядок определения дохода для освобождения от НДС и последствия. Вычет НДС по товарам, работам, услугам, ОМ и НМА, оплаченным в 2025 году. Уменьшение дохода на НДС с авансов. Уведомления о переходе на УСН и смена объекта налогообложения. Поправки для общепита. Изменения в порядке применения пониженных тарифов страховых взносов. Поправки по НДС, НДФЛ и налогу на прибыль.
Применение УСН Особенности перехода на УСН в 2026 году: предельный размер доходов для перехода на УСН с 2026 г.; какие лимиты нужно соблюсти для сохранения права на применение УСН в 2026 году; как определить среднюю численность работников для сохранения права на применение УСН; как перейти с ОСН на УСН; как заполнить уведомление о переходе на УСН с другого режима налогообложения; риски, с которыми может столкнуться организация при неправильном заполнении формы N 26.2-1. Порядок расчета и уплаты налога на УСН в 2026 году: как скорректировали перечень расходов, который можно учесть при определении налоговой базы по УСН с объектом "доходы минус расходы; кто устанавливает пониженные ставки налога по УСН с 2026 года; какие пониженные ставки действуют в вашем регионе; плюсы и минусы УСН; с какими режимами можно совмещать УСН, а с какими нет; АУСН в качестве альтернативы УСН; сравнение УСН и АУСН; когда сдавать отчетность и уплачивать налоги на УСН в 2026 году; о появлении новый формы декларации по УСН; как с помощью системы КонсультантПлюс легко и быстро заполнить новую форму декларации по УСН. Как организации и ИП на УСН уплачивают НДС с 2026 года: о новых стоимостных лимитах для НДС при УСН; как выбрать ставку НДС, если вы не подпадаете под освобождение от НДС; в каких случаях и как на УСН можно применять пониженные ставки НДС 5 и 7% в 2026 г.; плюсы и минусы применения пониженных ставок НДС 5 или 7%; как рассчитать и учесть НДС с реализации в 2026 г., если аванс получен раньше, в период освобождения от налога; разъяснения Минфина и ФНС.
АУСН 2026 Что такое АУСН и каковы ее особенности: что представляет собой АУСН; что ждет организации и ИП при ее использовании; какие условия и ограничения предусмотрены для возможности перехода на АУСН. Какие налоги и взносы платят организации и ИП на АУСН: виды налогов и взносов, которые организации и ИП обязаны платить при применении АУСН; ставки, объект налогообложения и правила расчета налога при АУСН. Как вести учет при АУСН: каким образом нужно вести бухгалтерский и налоговый учет при АУСН, и кто должен это делать; кто освобождается от обязанности ведения учета. Каковы плюсы и минусы применения АУСН: преимущества и недостатки АУСН для организаций и ИП в части уплаты налогов и взносов, а также ведения учета. Как перейти на АУСН и прекратить использование: что необходимо сделать для перехода на АУСН; как прекратить использование при нарушении условий и в добровольном порядке; можно ли вернуться на АУСН; особенности исчисления налоговой базы при переходе.
ПСН 2026 ПСН: общие правила применения: какие нужно выполнить условия для перехода на ПСН и ее дальнейшего использования; для какой деятельности не предусмотрена ПСН; какие налоги платить на ПСН; нужно ли учитывать доходы и расходы и сдавать декларации. Как перейти на ПСН в 2026 году: когда и как можно перейти на ПСН; как заполнить и подать заявление на патент; как перейти на ПСН с середины года. Расчет и уплата налога при ПСН: как рассчитать налог при ПСН; в какие сроки платить налог при ПСН; в каких случаях и как можно применить налоговые каникулы для ИП на ПСН. ПСН и УСН: что выбрать и как совмещать: сравнение двух режимов, чем удобен каждый из них; о недостатках и неудобствах каждого режима; как организовать раздельных учет доходов и обязательств по двум режимам; как считать ограничения для применения каждого из них при совмещении и как платить налоги. Как прекратить использование ПСН: как отказаться от применения ПСН; как заполнить все необходимые документы; пошаговая инструкция, как закрыть ИП на ПСН.
Налоговый мониторинг Что такое налоговый мониторинг, и кто может на него перейти: что такое налоговый мониторинг и чем он полезен для организации; какие требования предъявляются для перехода на налоговый мониторинг; когда в нем могут отказать. Как проводится налоговый мониторинг: какие есть обязанности у организаций при налоговом мониторинге и что вправе делать налоговый орган; что такое мотивированное мнение и взаимосогласительная процедура; чем отличается налоговый мониторинг у участника соглашения о защите и поощрении капиталовложений. Как подготовиться к переходу на налоговый мониторинг: какие меры следует предпринять и какие документы подготовить для подачи в налоговый орган. Как заполнить и подать заявление на налоговый мониторинг: как заполнить заявление, какие документы к нему приложить; в какие сроки и куда его следует подать. Сколько длится налоговый мониторинг: за какой период и в течение какого времени проводится налоговый мониторинг; когда налоговый мониторинг могут продлить.