Другие мероприятия

⭐Производственные организации: решаем сложные вопросы учета и налогообложения (16 ак.ч.)

29500,00
р.
Зарегистрироваться на вебинар
ФОРМАТ И ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТЬ
Дистанционный курс повышения квалификации.

Что вы получите
В процессе обучения вы узнаете:
  • себестоимости продукции/услуг, и научиться правильно применять их на практике;
  • узнать актуальные подходы и методы ведения учета активов;
  • получить знания и инструменты для оптимизации своей работы бухгалтером или финансистом;
  • освоить эффективные способы сближения правил бухгалтерского и налогового учета, снижающие риски налоговых проверок и повышающие прозрачность финансовой отчетности;
  • быть в курсе последних законодательных новшеств и поправок, влияющих на порядок учета основных фондов и запасов производственных компаний;
  • грамотно учитывать расходы в ситуациях неопределённости и минимизировать налоговые риски;
  • оптимизировать учет расходов таким образом, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу законными методами;
  • освоите современные методики формирования себестоимости, позволяющие эффективно управлять предприятием и повышать рентабельность бизнеса;
  • получить рекомендации эксперта-практика, как избежать типичных ошибок и повысить эффективность управления активами предприятия.


Программа курса
Блок 1 Учет оборотных и внеоборотных активов производственной компании. Возможности сближения бухгалтерского и налогового учета
  1. Что такое необоснованная налоговая выгода. Порядок учета заготовления и приобретения запасов: оценка при признании (составляющие первоначальной стоимости), особенности формирования первоначальной стоимости запасов в случае приобретения за счет заемных средств, оплаты неденежными средствами (мена) и проч. Отражение запасов «в пути»: насколько это необходимо, какие риски по НДС эта операция формирует. Возврат приобретенных запасов – качественных и дефектных.
  2. Малоценные объекты: два варианта учета – выбираем учетную политику. Налоговые риски. Затраты на ремонт и модернизацию «малоценки».
  3. Приобретение запасов на условиях отсрочки (рассрочки) их оплаты. Когда можно «отключить» данный механизм. Как такой порядок учета влияет на налог на прибыль и «входной» НДС.
  4. Запасы, остающиеся в процессе ремонта, улучшения и демонтажа (ликвидации) внеоборотных активов. Различие правил бухгалтерского и налогового учета, возможности по сближению. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи: что это такое, как выявить, чем это поможет бухгалтеру.
  5. Списание запасов в производство. Документирование расхода запасов. Материальные расходы в налоговом учете. Нормирование при использовании запасов в производстве и обязательность его применения для целей бухгалтерского и налогового учета материальных расходов.
  6. Инвентаризация запасов и отражение ее итогов: излишки, недостачи, пересортица. Взыскание ущерба с виновных лиц. Последствия для целей налога на прибыль, НДС и НДФЛ. Контроль сохранности активов в организации.
  7. Учет операций со сложными видами запасов:
  • многооборотная тара. Учет тары по залоговым ценам;
  • спецодежда;
  • давальческая переработка сырья.
  1. ОС производственной компании в бухгалтерском и налоговом учете. Различие бухгалтерского и налогового подхода к выделению инвентарных объектов.
  2. Элементы амортизации ОС: ликвидационная стоимость, срок полезного использования – их первоначальная оценка и последующий пересмотр. Амортизация ОС для целей бухгалтерского и налогового учета: различия, сложные ситуации и ошибки. Амортизационная премия в налоговом учете.

Блок 2 Затраты и себестоимость в бухгалтерском и налоговом учете: новые требования и сложные ситуации
  1. Затраты и расходы в соответствии с ПБУ 10/99 и иными нормативными актами. Понятие затрат и их классификация в ФСБУ и для целей налогообложения: созвучные термины при совершенно разном смысле. Обзор отличий учета затрат для целей налогообложения прибыли от бухгалтерского учета. Как это влияет на формирование разниц для целей ПБУ 18/02.
  2. Формирование отчета о финансовых результатах и расчет чистой прибыли организации: принципиальные отличия различных видов расходов, разбор сложных случаев и примеров. Коммерческие и управленческие расходы, затраты текущие и отложенные, расходы будущих периодов.
  3. Принципы признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные. Принципы учета затрат. Классификация затрат. Статьи и элементы затрат.
  4. Какие требования содержатся в ФСБУ 5/2019 «Запасы» к учету непроизводительных расходов, можно ли по новому Стандарту учесть расходы на брак и простои.
  5. Первичный сбор затрат на производство и их документирование в зависимости от видов затрат
  6. Способы калькулирования: позаказный, попередельный, иные. Полуфабрикатный и бесполуфабрикатный учет.
  7. Учет затрат/расходов обслуживающих производств и хозяйств.
  8. Закрытие периода в бухгалтерском учете: распределение по видам продукции затрат вспомогательных производств и общепроизводственных расходов.
  9. Нормативный метод учета себестоимости «стандарт-кост»: практический аспект.
  10. Сложные ситуации в связи с учетом затрат и формированием себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете:
  • ремонт основных средств: разграничение, документальное оформление, налоговые риски. Капитализация затрат на ремонт, техосмотр и техобслуживание: когда она необходима, какие первичные документы следует оформить, минимизация различий в бухгалтерском и налоговом учете;
  • бухгалтерские и налоговые расходы будущих периодов;
  • расходы на оплату труда;
  • прочие расходы, связанные с производством – на НИОКР, на разрешения и сертификаты, на программное обеспечение.