⏱ Налоговый контроль и налоговые проверки: что нужно знать бухгалтеру, руководителю, бенефициару?(22 ак.ч.)

ФОРМАТ
Дистанционный курс повышения квалификации.


Программа курса
Модуль 1. Налоговая амнистия для бизнеса: Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ

Как применяется с 12 июля 2024 года, на кого распространяется? Что нужно делать, чтобы попасть под амнистию? От чего освободят по амнистии и за какие периоды можно будет списать долги? Что будет с уже вынесенными решениями по налоговым проверкам? Почему основные проблемы в части дробления бизнеса возникают у налогоплательщиков, применяющих УСН и другие специальные налоговые режимы?

Модуль 2. Плановые и внеплановые проверки. Основные тренды налогового контроля (постоянные и ситуативные). Особенности предпроверочного анализа

• Какие внеплановые проверки будут проводиться в 2025 году? Кого проверят в первую очередь? Новые законы об уголовной ответственности должностных лиц компании за экономические преступления. Новый порядок возбуждения дел по налоговым преступлениям.
• Передача результатов налоговой проверки в правоохранительные органы.
• Налоговый контроль: план деятельности ФНС на период 2025–2029 гг. Основные критерии налоговых рисков.
• Процедуры проверки (допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, истребование документов, выемка): что важно знать и что отвечать директору, бенефициару и сотрудникам организации на допросе?

Модуль 3. Практика применения статьи 54.1 НК РФ. Налоговая реконструкция

• Разъяснения ФНС России о доначислениях по отношениям с «техническими» контрагентами и о расчётах действительных налоговых обязательств по итогам проверок. Выявление выгодоприобретателей
• Как защитить компанию от обвинений в налоговых схемах и минимизировать личные риски?
• Налоговая безопасность при работе с контрагентами. Поможет ли налоговая оговорка взыскать недоимку, пени и штрафы по акту выездной налоговой проверки?
• Когда лучше раскрыть реального контрагента и сдать уточнённые декларации?
• Проявление должной и коммерческой осмотрительности и получение обоснованной налоговой выгоды

Модуль 4. Схема дробления бизнеса

• Как защититься от обвинений в неуплате налога?
• Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.
• Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Когда налоговики посчитают дробление незаконным и по каким признакам они его будут искать.
• Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками»?
• Субсидиарная ответственность должностных лиц компании. Как доказывают недобросовестность контролирующих лиц?
• Уголовная ответственность за налоговые правонарушения руководителя, бухгалтера, бенефициара.

Модуль 5. Налоговые проверки. Новое в 2026 году

Из этого модуля вы узнаете:

• о новых проверочных тенденциях,
• о новых правилах взаимодействия с налоговыми органами (вызов свидетелей, новые полномочия ФНС, рассмотрение результатов ВНП по ВКС и т.д.),
• новой форме контроля — анализе налогоплательщика по новой методике.