ФОРМАТ И ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТЬ Дистанционный курс повышения квалификации. Период обучения 6 недель
В рамках курса рассматриваются как юридические, так и налоговые/бухгалтерские вопросы, которые могут возникать при работе с указанными договорами.
Цели курса:
подготовить юристов и бухгалтеров к работе с договорами подряда, оказания услуг, купли-продажи, поставки и аренды;
показать, на что важно обратить внимание с целью выявления налоговых рисков в тексте договора;
дать рекомендации по взаимодействию с контрагентами в ходе подготовки договора и его выполнения.
В процессе обучения:
рассматриваются общие положения о договорах: существенные условия, форма, структура договора;
приводятся разъяснения с примерами из судебной практики по спорным вопросам, связанным с отказом от договора аренды и расторжением договора аренды;
рассматривается отражение в учете доходов у продавца (поставщика) и расходов у покупателя при отгрузке товара;
рассматривается учет расходов по договорам подряда и оказания услуг у заказчика;
исследуются особенности учета операций у заказчика по договору возмездного оказания услуг с физическим лицом;
разъясняется бухгалтерский учет у лизингодателя и лизингополучателя в соответствии с ФСБУ 25/2018;
Программа курса Блок 1 Заключение договоров. Общие правила, нюансы и особенности.
Основные правила заключения договоров.
Что такое договор? Предмет договора и другие существенные условия.
Форма договора. Когда договор считается заключенным?
Структура договора: какие разделы предусмотреть в договоре?
Прекращение и изменение договора. Расторжение договора и отказ от договора: в чем отличия?
Практические рекомендации по организации договорной работы.
Особенности и нюансы заключения договоров. Чем обогатить договор и какие оговорки включить в текст договора?
Заверения об обстоятельствах.
Соглашение о конфиденциальности.
Допустимость использования товарного знака контрагента.
Ограничение ответственности контрагента.
О чем еще следует договориться с контрагентом?
Что нужно знать о договоре присоединения?
Блок 2 Договор подряда и оказания услуг. Общие положения и нюансы.
Общие положения и нюансы договора подряда.
Понятие и виды подряда.
Заключение договора подряда. Существенные условия и форма договора.
Споры по договору подряда. Взыскание задолженности с заказчика, нарушения подрядчика, качество выполненной работы, начальный и конечный срок.
Общие положения и нюансы договора оказания услуг.
Предмет договора оказания услуг и существенные условия. Отличия работы от услуги.
Отказ от договора оказания услуг.
Спорные ситуации между заказчиком услуг и исполнителем.
Бухгалтерский учет по договорам подряда и оказания услуг у подрядчика (исполнителя) и заказчика.
Отражение в учете подрядчика (исполнителя) выполнения работ (оказания услуг), в том числе с длительным циклом производства без поэтапной сдачи работ (услуг).
Отражение в учете заказчика операций по договору подряда и возмездного оказания услуг, в том числе при длительном цикле производства.
Устранение подрядчиком недостатков выполненных работ в учете сторон по договору подряда.
Возмещение расходов исполнителя по договору возмездного оказания услуг в учете сторон по договору.
Налоговый учет по договорам подряда и оказания услуг у подрядчика (исполнителя) и заказчика.
Определение налоговой базы по налогу на прибыль у подрядчика (исполнителя) в соответствии с гл. 25 НК РФ, в том числе по работам (услугам) с длительным циклом производства без поэтапной сдачи работ (услуг).
Учет расходов по договору подряда и оказания услуг у заказчика.
Исчисление и уплата НДС при возмещении расходов исполнителя:
учтенных в цене договора;
сверх цены договора;
при перевыставлении расходов по посредническому договору.
Порядок учета доходов и расходов сторонами сделок по договору подряда и оказания услуг при применении УСН.
Особенности учета операций у заказчика по договору возмездного оказания услуг с физическим лицом.
Мастер-класс по применению уникальных инструментов КонсультантПлюс для эффективной подготовки договоров подряда и оказания услуг без рисков.
Составляем договор подряда или оказания услуг с учетом налоговых и юридических рисков.
Изучаем общие особенности отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете у сторон договора подряда и оказания услуг.
Изучаем и анализируем спорные ситуации по договорам подряда и оказания услуг.
Блок 3 Договор купли-продажи и поставки. Общие положения и нюансы.
Общие положения и нюансы договора купли-продажи.
Предмет и существенные условия договора купли-продажи.
Заключение договора купли-продажи: форма и порядок.
Спорные ситуации, связанные с куплей-продажей.
Общие положения и нюансы договора поставки.
Отличия договора поставки от договора купли-продажи.
Существенные и несущественные условия договора поставки.
Судебная практика по договору поставки.
Бухгалтерский учет по договорам купли-продажи и поставки у продавца (поставщика) и покупателя (заказчика).
Отражение в учете доходов у продавца (поставщика) и расходов у покупателя при отгрузке товара.
Учет и оформление транспортных расходов сторонами договора купли-продажи и поставки.
Налоговый учет по договорам купли-продажи и поставки у продавца (поставщика) и покупателя (заказчика).
Исчисление и уплата НДС у продавца (поставщика) в соответствии с гл. 21 НК РФ, в том числе при предоставлении бонуса покупателю.
Вычет НДС у покупателя (заказчика), в том числе по полученным премиям и бонусам.
Определение налоговой базы по налогу на прибыль у продавца и покупателя в соответствии с гл. 25 НК РФ, в том числе при предоставлении продавцом бонусов покупателю.
Особенности учета доходов и расходов сторонами сделок по договору купли-продажи и поставок при применении УСН, в том числе при предоставлении бонусов поставщиком.
Мастер-класс по применению уникальных инструментов КонсультантПлюс для эффективной подготовки договоров купли-продажи и поставки без рисков.
Составляем договор купли-продажи или поставки с учетом налоговых и юридических рисков.
Изучаем общие особенности бухгалтерского учета и налогообложения по договорам купли-продажи и поставки.
Изучаем и анализируем спорные ситуации по договорам купли-продажи и поставки.
Блок 4 Аренда имущества: вопросы правового регулирования, налогового и бухгалтерского учета.
Заключение договора аренды, существенные условия, форма и нюансы.
Правовая природа договора аренды.
Существенные условия договора аренды.
Стороны договора аренды.
Составление договора аренды. Описание объекта аренды.
Составление договора аренды. Арендная плата.
Арендная плата и коммунальные расходы.
Содержание арендуемого имущества.
Срок и форма договора аренды.
Регистрация договора аренды.
Ответственность сторон.
Практические рекомендации по составлению договора аренды.
Акт приема передачи имущества.
Расторжение, изменение договора аренды, судебная практика о взыскании арендной платы.
Общие правила изменения, расторжения договора.
Отказ от договора аренды.
Расторжение договора аренды.
Изменение договора аренды.
Изменение договора аренды по соглашению сторон.
Расторжение договора аренды по соглашению сторон.
Споры между арендатором и арендодателем.
Бухгалтерский учет по договорам аренды у арендодателя.
Что такое операционная аренда в целях применения ФСБУ 25/2018.
Особенности учета операционной аренды.
Что такое неоперационная (финансовая) аренда в целях применения ФСБУ 25/2018.
Особенности учета неоперационной (финансовой) аренды.
Бухгалтерский учет по договорам аренды у арендатора.
В каких случаях арендованные основные средства арендатор может учитывать на забалансовом счете.
Как оформить получение основных средств в аренду.
Как арендатору отразить в бухучете операции по аренде основных средств.
Как арендатору учесть арендные платежи.
Как учесть расходы на ремонт арендованного имущества.
Как арендатору учесть затраты на неотделимые улучшения арендованного ОС.
Как отразить в бухучете возврат арендованного имущества по окончании срока аренды.
Налоговый учет по договорам аренды.
Налоговый учет по договору аренды.
Исчисление НДС.
Учет коммунальных платежей.
Обеспечительный платеж.
Содержание имущества по договору аренды.
Выбор режима налогообложения для физических лиц, которые сдают помещение в аренду.
Мастер-класс по применению инструментов КонсультантПлюс по вопросам правового регулирования, налогового и бухгалтерского учета договора аренды имущества.
Заключение договора аренды, существенные условия, форма и нюансы.
Расторжение, изменение договора аренды, судебная практика по взысканию арендной платы.
Бухгалтерский учет по договорам аренды у арендодателя.
Бухгалтерский учет по договорам аренды у арендатора.